北京注冊會計師協(xié)會內(nèi)部治理委員會發(fā)布《北京地區(qū)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所新質(zhì)量管理準(zhǔn)則實施情況調(diào)研報告》
來源：北京注冊會計師協(xié)會
2023年是從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所執(zhí)行新質(zhì)量管理準(zhǔn)則的第一年，準(zhǔn)則實施落地難免會遇到一些問題。為更好地為會員服務(wù)，提高會計師事務(wù)所的質(zhì)量管理水平，全面了解、評估新質(zhì)量管理準(zhǔn)則的實施情況，北京注冊會計師協(xié)會內(nèi)部治理委員會將調(diào)研新質(zhì)量管理準(zhǔn)則實施情況作為2023年度工作主題，對北京地區(qū)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所安排了問卷調(diào)查、現(xiàn)場調(diào)研、案例收集等專項工作，形成發(fā)布了階段性工作成果《新質(zhì)量管理準(zhǔn)則實施案例匯編》，并最終完成本調(diào)研報告。
本調(diào)研報告全面總結(jié)了內(nèi)部治理委員會圍繞新質(zhì)量管理準(zhǔn)則主題實施的專項工作情況、工作成果、調(diào)研結(jié)論，并針對調(diào)研發(fā)現(xiàn)的問題提出政策性建議。
報告認(rèn)為，自2023年1月1日起，北京地區(qū)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所已全面執(zhí)行新質(zhì)量管理準(zhǔn)則，大部分事務(wù)所能夠按照要求修訂內(nèi)部質(zhì)量管理制度，并設(shè)立專職質(zhì)控部門和技術(shù)部門，加強(qiáng)風(fēng)險管理和項目質(zhì)量復(fù)核。通過實施新準(zhǔn)則，北京地區(qū)證券所在業(yè)務(wù)執(zhí)行風(fēng)險管控和審計質(zhì)量提升方面取得了明顯成效。
然而，調(diào)研也揭示了一些問題，如風(fēng)險評估程序難以有效實施、獨立性監(jiān)控措施有限、合伙人利益分配實現(xiàn)一體化存在困難等。針對這些問題，報告提出了多項建議，包括發(fā)布更多操作層面的指導(dǎo)文件、加強(qiáng)培訓(xùn)宣講、建立反饋及咨詢渠道等，以幫助事務(wù)所更好地執(zhí)行新準(zhǔn)則。
北京注協(xié)將繼續(xù)關(guān)注新質(zhì)量管理準(zhǔn)則的實施情況，積極推動相關(guān)政策的落實，促進(jìn)北京地區(qū)證券所審計質(zhì)量的持續(xù)提升。同時，鼓勵各事務(wù)所充分利用信息化手段，優(yōu)化質(zhì)量管理體系，解決歷史性“頑疾”問題，為行業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
附件：北京地區(qū)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所新質(zhì)量管理準(zhǔn)則實施情況調(diào)研報告.pdf
發(fā)布人:利安達(dá) 發(fā)布時間:2024-11-27 閱讀:178
