根據(jù)中央紀(jì)委、駐財(cái)政部紀(jì)檢組監(jiān)察局和中評(píng)協(xié)聯(lián)合開展“加強(qiáng)會(huì)計(jì)、評(píng)估中介組織行業(yè)自律和執(zhí)業(yè)監(jiān)管”調(diào)研活動(dòng)的要求，為進(jìn)一步了解北京資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)自律和執(zhí)業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀、存在的困難和改進(jìn)的建議，北京注協(xié)調(diào)研活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組于2009年5月15日召開部分資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)座談會(huì)，副秘書長汪寧主持會(huì)議，副會(huì)長馮道祥以及來自大、中、小17家評(píng)估機(jī)構(gòu)的代表參加了座談。會(huì)議主要圍繞以下五個(gè)方面進(jìn)行了熱烈討論：

一、關(guān)于行業(yè)的法制建設(shè)

經(jīng)過二十年左右的發(fā)展，我國注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師事業(yè)取得了長足的進(jìn)步。但隨著我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和國企改革步伐的不斷加大，當(dāng)前評(píng)估行業(yè)所面臨的市場(chǎng)環(huán)境、服務(wù)對(duì)象、經(jīng)營領(lǐng)域等較之創(chuàng)建初期發(fā)生了很大的變化，法制化建設(shè)顯得有些滯后于形勢(shì)的發(fā)展。主要體現(xiàn)在：評(píng)估立法至今沒有明確的時(shí)間表，準(zhǔn)則體系尚待健全，行業(yè)規(guī)范有待細(xì)化等，由此造成了法律責(zé)任界限模糊，大家對(duì)執(zhí)業(yè)責(zé)任的底線和“高壓線”不明晰；沒有一個(gè)貫徹始終的行政管理部門，監(jiān)管者對(duì)行業(yè)的認(rèn)識(shí)與市場(chǎng)規(guī)律存在一定的差異，等等。法制建設(shè)的不健全，一直困擾資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的進(jìn)一步規(guī)范發(fā)展，因此建議財(cái)政部、中評(píng)協(xié)加快評(píng)估立法進(jìn)程，同時(shí)依據(jù)評(píng)估準(zhǔn)則，細(xì)化行業(yè)規(guī)范，促進(jìn)評(píng)估理論的發(fā)展、人員執(zhí)業(yè)水平的提高和評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的不斷完善，維護(hù)行業(yè)合法權(quán)益，引領(lǐng)評(píng)估行業(yè)沿著法制化、規(guī)范化的軌道發(fā)展。

二、關(guān)于行業(yè)的自律管理體制

行業(yè)自律是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的必然產(chǎn)物。大家認(rèn)為自2004年中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)分設(shè)以來，資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)進(jìn)入到一個(gè)在管理制度建設(shè)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)及職業(yè)理念樹立等方面快速發(fā)展的階段。但行業(yè)自律管理體制建設(shè)仍任重而道遠(yuǎn)，主要體現(xiàn)在：一是專門委員會(huì)制度有待健全，應(yīng)充分利用行業(yè)專家資源，實(shí)行專家治會(huì)；二是秘書處的服務(wù)功能還需進(jìn)一步拓展；三是部分評(píng)估機(jī)構(gòu)過分看重市場(chǎng)創(chuàng)收，輕視內(nèi)部治理，限制了行業(yè)的科學(xué)發(fā)展。建議協(xié)會(huì)組織一個(gè)調(diào)研班子，認(rèn)真學(xué)習(xí)借鑒證監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理的有益經(jīng)驗(yàn)，在加強(qiáng)機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理、健全治理機(jī)構(gòu)方面能有所突破；四是人才培養(yǎng)有待加強(qiáng)。當(dāng)前行業(yè)人才流失的現(xiàn)象不容忽視，應(yīng)在培養(yǎng)先進(jìn)文化、建立激勵(lì)措施等方面多下功夫；五是理論研究偏弱，應(yīng)克服重商行為和拜金主義傾向，加強(qiáng)學(xué)術(shù)研究，加大理論創(chuàng)新的力度，推進(jìn)行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

三、關(guān)于行業(yè)的執(zhí)業(yè)監(jiān)管制度和措施

大家一致認(rèn)為，各級(jí)協(xié)會(huì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查、懲戒和申訴辦法的制定與實(shí)施，強(qiáng)化了資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制的意識(shí)，進(jìn)一步推進(jìn)了資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制與質(zhì)量管理體制與機(jī)制的建設(shè)，“獨(dú)立的立場(chǎng)”與“專業(yè)的精神”得到廣泛認(rèn)可與貫徹，自律檢查與懲戒的警示、教育作用已經(jīng)充分顯現(xiàn)，但對(duì)自律檢查的效果，還需要全面、客觀評(píng)價(jià)。評(píng)估檢查工作的特點(diǎn)在于很難有簡單的標(biāo)準(zhǔn)判斷對(duì)錯(cuò)，檢查者的專業(yè)水平、檢查依據(jù)非常重要，既要避免依據(jù)各自的理解和水平對(duì)被檢查者進(jìn)行草率判斷，也要避免機(jī)械套用檢查辦法開展檢查。同時(shí)希望對(duì)現(xiàn)有規(guī)范文件中要求必需做到的（最低要求）和提倡鼓勵(lì)做到的，要有明確區(qū)分。會(huì)議對(duì)當(dāng)前執(zhí)業(yè)監(jiān)管中存在的問題做了深入剖析。一是后續(xù)跟蹤檢查和整改反饋制度不到位，整改措施不落實(shí)，致使一些問題查了再犯，犯了再查。對(duì)存在問題的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師，協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)提出改進(jìn)意見和建議，對(duì)改進(jìn)情況還應(yīng)在下一年度復(fù)查。

二是一些機(jī)構(gòu)把執(zhí)業(yè)監(jiān)管與業(yè)務(wù)經(jīng)營相對(duì)立，把執(zhí)業(yè)監(jiān)管看成是一種累贅和負(fù)擔(dān)，缺少“內(nèi)控優(yōu)先”的意識(shí)和自律理念。作為自律組織，每一個(gè)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)都應(yīng)該按照國家和行業(yè)的規(guī)定，建立和完善內(nèi)部質(zhì)量控制體系并嚴(yán)格組織實(shí)施，健全員工教育培訓(xùn)、業(yè)績考核、收益分配等管理制度，規(guī)范內(nèi)部管理，不斷提高管理水平。三是信息報(bào)備內(nèi)容應(yīng)予簡化，減少不必要或重復(fù)的統(tǒng)計(jì)項(xiàng)，統(tǒng)一不同部門的報(bào)備口徑。同時(shí)建議提請(qǐng)監(jiān)管部門關(guān)注：目前在法律風(fēng)險(xiǎn)多樣化的背景下，報(bào)備制度中與現(xiàn)有法規(guī)及合同中對(duì)評(píng)估報(bào)告內(nèi)容的保密要求確實(shí)存在一定的沖突，在這種情況下評(píng)估機(jī)構(gòu)是必須遵守這種合同義務(wù)還是必須遵守報(bào)備的行業(yè)制度？報(bào)備管理的目的是為了最終支持評(píng)估機(jī)構(gòu)發(fā)展，而不宜讓評(píng)估機(jī)構(gòu)處于法律風(fēng)險(xiǎn)之中。另外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在報(bào)備過程中的保密責(zé)任、接觸數(shù)據(jù)的權(quán)限也應(yīng)當(dāng)明確細(xì)化，避免出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。四是如何保證檢查隊(duì)伍的獨(dú)立性、保密性，應(yīng)當(dāng)予以細(xì)化明確，防止干擾檢查的公正結(jié)果以及泄漏傳遞被檢查機(jī)構(gòu)的商業(yè)信息等不正當(dāng)行為。

四、關(guān)于全面專營化后的運(yùn)作情況

根據(jù)財(cái)政部和中評(píng)協(xié)的有關(guān)規(guī)定，自2008年6月30日之后，絕大部分評(píng)估機(jī)構(gòu)都已經(jīng)通過分立、合并等方式成為專營機(jī)構(gòu)。大家認(rèn)為，全面專營化對(duì)于資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的規(guī)范化、規(guī)?；l(fā)展是十分必要的，但對(duì)原一部分兼營評(píng)估機(jī)構(gòu)來說，與原有會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)逐漸減弱，客戶也出現(xiàn)了流失現(xiàn)象。而中小專營機(jī)構(gòu)的增多，也加大了市場(chǎng)的競爭壓力。

五、關(guān)于外部執(zhí)業(yè)環(huán)境與會(huì)人員建議，應(yīng)盡快修訂評(píng)估收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，確定收費(fèi)底線，避免惡性競爭，規(guī)范市場(chǎng)競爭秩序。目前社會(huì)對(duì)評(píng)估行業(yè)的作用、貢獻(xiàn)、地位認(rèn)知不夠，不利于評(píng)估行業(yè)的發(fā)展。協(xié)會(huì)應(yīng)加強(qiáng)正面宣傳和引導(dǎo)，樹立評(píng)估行業(yè)的社會(huì)責(zé)任感和社會(huì)影響力。